答案:
1、
借:银行存款 600000.00
无形资产 400000.00
贷:实收资本-凯星公司 1000000.00
2、
借:原材料-甲材料 202000.00
贷:应付票据 202000.00
3、
借:库存现金 80000.00
贷:银行存款 80000.00
4、
借:应付职工薪酬 80000.00
贷:库存现金 80000.00
5、
借:应收账款 500000.00
贷:主营业务收入 500000.00
6、
借:销售费用 2000.00
贷:银行存款 2000.00
7、
借:营业外支出 3000.00
贷:银行存款 3000.00
8、
借:银行存款 2000.00
贷:其他业务收入 2000.00
9、
借:库存现金 500.00
管理费用 1500.00
贷:其他应收款—经理 2000.00
10、
借:固定资产 200000.00
贷:银行存款200000.00
11、
借:财务费用 2000.00
贷:应付利息 2000.00
12、
借:制造费用 30000.00
管理费用 4000.00
销售费用 6000.00
其他业务成本 1000.00
贷:累计折旧 41000.00
13、
借:生产成本-A产品 80000.00
-B产品 50000.00
制造费用 3000.00
销售费用 2000.00
管理费用 1000.00
贷:原材料-甲材料 110000.00
-乙材料 26000.00
14、
借:生产成本-A产品 50000.00
-B产品 10000.00
制造费用 10000.00
销售费用 10000.00
管理费用 20000.00
贷:应付职工薪酬 100000.00
15、
借:生产成本-A产品 25800.00
-B产品 17200.00
贷:制造费用 43000.00
16、
借:库存商品 300000.00
贷:生产成本-A产品 200000.00
-B产品 100000.00
17、
借:主营业务成本 150000.00
贷:库存商品 150000.00
18、
借:营业税金及附加 10000.00
贷:应交税费-应交城建税 7000.00
-应交教育费附加 3000.00
19、
借:主营业务收入 500000.00
其他业务收入 2000.00
贷:本年利润 502000.00
借:本年利润 212500.00
贷:主营业务成本 150000.00
销售费用 20000.00
管理费用 26500.00
财务费用 2000.00
其他业务成本 1000.00
营业税金及附加 10000.00
营业外支出 3000.00
借:所得税费用 72375.00
贷:应交税费-应交所得税 72375.00
借:本年利润 72375.00
贷:所税税费用 72375.00
利润表项目:
营业收入=500000+2000=502000.00
营业成本=150000+1000=151000.00
营业利润=202000—151000—10000—20000—26500—2000=292500.00
利润总额=292500—3000=289500.00
净利润=289500—72375=217125.00
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