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会计交接的两种情况:有人对接和无人对接,该如何处理呢?

财营网  2019-08-08【

  一个好的公司,离不开新鲜血液的注入,但这也就意味着会有人离开,而会计人员的工作交接非常麻烦,也非常的重要!今天小编就来带大家一起了解“会计离职工作交接详情”!

  会计交接:

  一.入职后无人交接:

  心态和方法:主动出击+按图索骥

  心态:主动出击

  1,主动了解环境(工位位置,电脑密码,打印机用法,文件柜,直接领导)

  2,主动了解财务制度(报销/财务备用金制度,备用金制度,业务核算的特殊要求)

  3,主动了解财务工具(财务软件、金税盘,报税系统)

  4,主动找前任沟通(电子文件存放的位置,每月提供资料,提供资料)

  5,主动要领导请示(遇到问题提出建议反馈给直接领导)

  方法:按图索骥

  资料的交接-财务会计交接清单:

  1. 月报表(记账凭证,资产负债表,利润表,现金流量表,国,地缴款凭证)

  2. 季报表(除以上外还需要季度企业所得税,企业所得税税率)

  3. 年报表(资产负债表,利润表,现金流量表,国,地缴款凭证)

  4. 相关的资料(审计报告,营业执照正副本,银行开户许可证,高新技术企业证书,企业验资报告,公司章程等)

  5. 涉税事项(报税系统软件,报税光盘,国税报税U盾,金税盘,财务软件加密U盾及账号密码(特别提醒,尽量登录试一下))

  注:从开业截止到交接月份所需资料

  账务的交接-财务会计交接清单:

  1. 现金账(按账务库存现金及银行存款余额)

  2. 往来账(应收账款,应付账款,预收账款,预付账款,其他应收款,其他应付款(总账与明细账))

  3. 固定资产(固定资产及累计折旧总账科目要与二级科目(明细科目)相符)

  4. 待摊费用(要知道待摊费用是什么二级科目,以后后期应要摊销的是什么金额)

  5. 库存商品(要知道那些商品名称,多少中磊,单价数量,账实的核对)

  6. 应交税费(未交税金,)

  7. 员工薪酬(应交社保,医疗,住房公积的每个员工的个各基数)

  8. 工资发放(是本月计提本月发放,还是本月计提下月发放)

  9. 社保公积(前期会计所做的科目是“其他应付款”还是“其他应收款”单位承担养老和公积是否需要计提)

  10. 固定资产2(折旧年限。折旧率,月折旧额。已折旧年限,未折旧年限,起始日期,终止日期)

  11. 银行余额调节表(未达账项)

  12. 单位的各种证件(购买发票登记本,购买发票用谁的身份证,银行办理手续证件)

  13. 办税事项(办税大厅地址,专管员是谁。联系方式)

  14. 基本账户(账号’:有几个账户,个人的存款账户,一般做账用的那些账户)

  15. 企业性质(一般纳税人的企业:进项税未认证是怎样做账的,分录是什么,有留存还没有认证的进项发票存放在哪里)

  注:以上内容需要帐账相符

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责编:liumin2017

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