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2019,中小企业合理避税的6大技巧,赶紧收藏!

  2019,中小企业合理避税的5大技巧,80%的企业都适用!

  目前,国家不断鼓励自主创业,很多人都在摩拳擦掌,想注册个公司创业当老板,开公司就意味着要纳税,很多公司都被高额的税收所吓到。那么,有没有什么方法能减轻企业税负呢?答案肯定是有的,那就需要企业进行合理的税收安排!

  合法避税是指在尊重税法的前提下,纳税人运用恰当的方法对纳税义务进行规避,减少税务上的支出。合理避税与逃税漏税不同,是允许进行的活动。

  下面小二财税小编就为大家简单介绍下几种企业合理避税方法:

  1、采用“分灶吃饭”的方法

  把业务分散,把公司的业务分给下面2-3个公司去做,那样既能够提升成本摊消,又能减少企业所得:若你的公司一年盈利30万,需交9万9的所得税,若是分给3个公司做的话,各公司盈利10万左右,3个公司所得税差不多8万1,但实际这成本渠道也增加了,3个公司盈利不会达到30万了,其中一些成本是重复的,这节省下来的可不只是近2万的税了。

  2、转移定价法

  关联企业高进低出,或者低进高出,转移利润,涉及企业所得税,增值税等;改变利息、总机构管理费的支付,影响利润;改变出资情况,抽逃资本金等,逃避税收。

  3、采用“高税区往低税区”走的方式,享受区域性税收优惠政策

  在不同的地点缴纳的税金是不同的,很多企业都是通过在税收优惠地区设立公司,进行节税。

  目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例【Tel:156-8317-4870】。

  园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

  企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;

  财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;

  个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;

  案例分析:

  假设浙江的一家建筑设计公司一个季度有1000万的营业额,出去人员成本200万元,那他需要缴纳的税收是,增值税1000*6%=60万,企业所得税(1000-200)*25%=200万,附加税60*12%=7.2万,分红(1000-460)*20%=108万。

  税收总计60+200+7.2+108约375万。

  如果使用两个个人独资企业拆分成小规模,享受核定征收个人所得税2%

  增值税1000÷1.03*3%=29.12万

  个人所得税1000÷1.03*2%=19.42万

  附加税30*12%=3.6万

  税收总计29.12+19.42+3.6=52.14万。

  375万对比52.14万的

  节税322.86万,节税比例高达80%以上

  4、小型微利企业普惠性所得税减免政策

  根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按5%纳税);

  对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按10%纳税)。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  5、申请“高新技术”企业,享受国家的税务优惠政策:

  (1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除

  (2)申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)

  6、合理提高职工福利

  中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和福利负担。

  当然,维护国家的税收也是我们不可推卸的责任,我们可以委托专业机构对企业进行纳税筹划,切勿偷税漏税,在金税三期下,偷税漏税是不明智的。

责编:liumin2017

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