2021年中级会计职称经济法常用考点例题：证券法律制度

　　常用考点　证券法律制度　★★

　　广义的有价证券，是指证明持券人享有一定的经济权益的书面凭证，包括三种：资本证券（股票、债券、证券衍生品种等）、货币证券（汇票、本票、支票等）、商品证券（提货单、运货单、仓库栈单等）

　　证券的分类：股票、债券、证券投资基金份额

　　证券市场指证券的发行与交易的场所。发行市场又称为一级市场，交易市场被称为二级市场。

　　证券发行指符合条件的商业组织或政府组织（发行人），以筹集资金为目的，依照法定的程序向公众投资者出售代表一定权利的资本证券的行为。

　　证券投资基金指通过公开或者非公开方式募集投资者资金，由基金管理人(基金公司)管理，基金托管人(商业银行)托管，从事股票、债券等金融工具组合方式进行的一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。

　　……

　　教材考点回顾

　　考点例题

　　1【多选题】根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有(　)。

　　A.向不特定对象发行证券的

　　B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

　　C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

　　D.采取电视广告方式发行证券的

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』有下列情形之一的，为公开发行：①向不特定对象发行证券;②向累计超过200人的特定对象发行证券。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

　　2【多选题】根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有(　)。

　　A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

　　B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%

　　C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任

　　D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』本题考核上市公司收购。有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：

　　(1)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

　　(2)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;

　　(3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任;

　　(4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。

　　……

　　 如何提分？中级会计师考试备考学习计划　加入联系全国统一服务热线【4000-525-585】

　　录播+直播！  2021年中级会计师备考不盲目！网校教研团队精心打造会计实操班，送经济法易考法条，精锐老师专项辅导，前一年考点资料抢先送，稳步提分，助力通关！ 【一键试听】

钻石VIP班	基础差、初次报考，急于今年取证的学员
VIP班	基础薄弱、需要助教每月监督学习的学员

　　全国统一服务热线：4000-525-585　联系通道