2.(1)根据以下信息,创建固定资产账套,进行固定资产模块基础设置。
第一,固定资产账套参数。
固定资产账套的启用日期设置为“2009年1月1日”。
固定资产采用“平均年限法”计提折旧,折旧汇总分配周期为1个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时,将剩余折旧全部提足;固定资产编码方式采用手工输入方法;序号长度为4。
固定资产系统与总账系统进行对账;固定资产对账科目为“1601固定资产”;折旧对账科目为“1062累计折旧”。对账不平情况下允许固定资产月末结账。
第三,固定资产类别(见下表)。
固定资产类别表
类别编码 |
类别名称 |
使用年限 (年) |
净残值率 (%) |
计提属性 |
折旧方法 |
卡片样式 |
01 |
房屋及建筑物 |
50 |
5 |
正常计提 |
平均年限法 (一) |
通用样式 |
02 |
运输设备 |
8 |
4 |
正常计提 |
平均年限法 (一) |
通用样式 |
第四,固定资产增减方式(见下表)。
固定资产增减表
增加方式 |
对应入账科目 |
减少方式 |
对应入账科目 |
直接购入 |
银行存款 |
出售 |
固定资产清理 |
投资者投入 |
实收资本 |
报废 |
固定资产清理 |
(2)根据下表信息,录入固定资产原始卡片。
固定资产原始卡片信息表
资产名称 |
资产代码 |
资产编号 |
所在部门 |
增加方式 |
开始使用日期 |
原值(元) |
累计折旧(元) |
办公楼 |
0101 |
01 |
管理部 |
自建 |
2008年12月份 |
300 000 |
O |
江淮汽车 |
0201 |
02 |
销售部 |
购入 |
2008年12月份 |
1OO ooo |
0 |
(3)计提1月份折旧并生成记账凭证。
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